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新华财经和面包财经根据相关监管部门公开通报的处罚信息，对券商2024年第一季度的违规处罚数据进行了统计分析，从罚单数量角度透视券商合规情况。金融监管部门主要包括人民银行及分行、证监会及证监会分局、证券交易所等。 以处罚公告日统计，2024年第一季度，共有35家券商收到金融监管部门出具的罚单，罚单数量共计50张。 2024年第一季度，在统计梳理的50张罚单中，海通证券收到罚单数量最多，共有4张。中国银河证券收到单张被罚没金额达159万元的大额罚单。  2024年第一季度罚单数达50张    根据相关监管部门公开通报的处罚信息，以处罚公告日统计，2024年第一季度，共有35家券商收到金融监管部门出具的罚单，罚单数量共计50张（包括分支机构收到罚单）。 在统计梳理的50张罚单中，证监会及证监会分局开出的罚单数为34张，交易所开出的罚单数为15张，中国人民银行开出的罚单数为1张。    图1：券商2024年第一季度收到罚单数量 从单家机构来看，2024年第一季度，收到罚单数量居于前五位的券商为海通证券、招商证券、中国银河证券、中金公司、国泰君安证券。     海通证券：一季度共收4张罚单   根据监管部门通报信息统计，2024年第一季度，涉及海通证券的罚单有4张，其中上海证监局开出罚单2张、交易所开罚单2张。 图2：海通证券2024年第一季度罚单 2024年2月1日，上海证监局披露《关于对海通证券股份有限公司采取责令处分有关人员措施的决定》。文件显示，“经查，我局发现你公司存在以下情形：场外期权业务相关内部控制不健全，未建立健全覆盖场外期权业务各环节的内部管理制度；未明确部门层级风险指标超限额的报告路径和处理办法。场外衍生品业务相关风险指标体系不健全”。  招商证券：因从业人员行

编者按：证监会《关于加快推进公募基金行业高质量发展的意见》指出，需持续强化合规风控能力，督促基金管理人持续强化投研内控建设，规范证券出入库管理，有效发挥研究、交易、风控、合规、监察等各环节的监督制衡作用。 公开信息显示，2023年末，光大保德信基金是大业股份的最大公募基金持有人之一，旗下6只产品集中持有大业股份945.38万股，其中光大保德信中国制造混合重仓大业股份至前十大重仓股。 大业股份曾于2023年9月因财务数据披露不准确、关联方非经营性资金占用等信披违规行为被上海证券交易所采取出具《警示函》的措施。 重仓持股财务失真、内控不严，且被交易所公开予以警示的公司，光大保德信基金内控是否缺位？  大业股份：信披违规 内控存漏洞  面包财经梳理公开资料显示，2023年9月，上海证券交易所发布《关于对山东大业股份有限公司、关联方及有关责任人予以监管警示的决定》。经查，大业股份存在财务数据披露不准确、关联方非经营性资金占用等信息披露违规行为。 根据《股票上市规则》和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》等有关规定，上海证券交易所对山东大业股份有限公司和关联方山东科耐德机械有限公司、公司时任董事长窦勇、时任总经理郑洪霞、时任财务总监李霞予以监管警示。     光大保德信基金：旗下产品2023年末重仓大业股份  2023年年报显示，光大保德信基金旗下产品光大保德信中国制造混合持有大业股份201.99万股，大业股份是该基金的前十大重仓股之一。    截止4月12日，光大保德信中国制造混合今年以来净值下跌7.75%，跑输业绩基准超6个百分点，同类排名1782/2322。从净值角度看，该基金距离2021年11月份的高点跌超40%。     此外，光大保德信基金旗下还有多只产品在2

2024年一季度港股共有131家上市公司发起回购，数量较去年同期上升81.94%；累计回购23.13亿股，回购金额合计达510.96亿港元，较去年同期的164.08亿港元同比上升211.4%。 其中，腾讯控股、汇丰控股、友邦保险累计回购金额最大，一季度回购金额均超70亿港元。 行业方面，2024年一季度发起回购的港股上市公司，主要分布在软件服务、银行、保险等行业。  2024年一季度回购总额近511亿港元 同比上升211.4%   根据信披数据，2024年一季度港股共有131家上市公司发起回购，数量较去年同期上升81.94%；累计回购23.13亿股，回购金额合计达510.96亿港元，较去年同期的164.08亿港元同比上升211.4%。 从个股来看，腾讯控股、汇丰控股、友邦保险一季度回购金额居于前列。此外，东岳集团、美团、小米、快手等6家公司一季度回购金额超过10亿港元。 图1：2024年一季度港股市场回购金额靠前的上市公司 其中，腾讯控股以148.35亿港元的回购金额排在首位。 统计显示，2024年一季度腾讯控股已累计18次回购股份，累计回购5104万股，回购金额达到148.35亿港元。期间，公司回购最低价为271.2港元/股，最高价为308.6港元/股。2023年同期，公司期间回购数量、回购金额分别为1247.31万股、46.29亿港元。    汇丰控股上半年回购金额位居第二，回购金额达到93.83亿港元。4月9日，汇丰控股公告称，将以5.5亿美元的价格将阿根廷业务出售给阿根廷加利西亚银行，预计未来12个月内完成交易。 友邦保险一季度回购金额同样较高，合计回购1.24亿股，回购金额达到75亿港元。2022年3月，友邦保险曾公告，计划在未来三年通过公开市场回购公司普通股向公司股东返还100亿美元的资本。公司一季度内已进行60次回购。

近日，时创能源披露了2023年年报。公司2023年实现营收17.31亿元，同比下降27.74%；实现归母净利润1.77亿元，同比下降39.66%。第四季度，公司营收、归母净利润分别同比下降44.86%、86.67%。 2024年4月12日，时创能源收盘价为14.69元/股，较发行价下跌超过20%。 2023年营收、利润双降  时创能源是一家光伏新技术平台型供应商，主要业务包括光伏湿制程辅助品、光伏设备和光伏电池三大板块。 根据时创能源近日披露的2023年财报，时创能源2023年实现营收17.31亿元，同比下降27.74%；实现归母净利润1.77亿元，同比下降39.66%。 公司表示，2023年光伏产业链价格整体呈波动下行态势，第四季度电池片价格快速下跌，受此影响，公司电池价格也随之下降，销售收入减少。    2023年第四季度，公司营收、归母净利润分别同比下降44.86%、86.67%。 截至2023年末，公司账上货币资金10.68亿元，短期借款和长期借款金额分别为2.35亿元、0.8亿元。  上市不足1年，股价破发超两成  时创能源在2023年6月在科创板上市，募集资金净额约7亿元。截至2023年末，已累计投入募集资金总额约5.08亿元。 根据2023年年报，时创能源拟向全体股东每10股派发现金红利0.45元（含税），合计拟派发现金红利约1800万元（含税），占2023年度合并报表归属于上市公司股东净利润的10.18%。、 时创能源IPO发行价为19.2元/股。上市首日，公司股价最高达到33.5元/股，随后公司股价波动下滑。 2024年4月12日，时创能源收盘价为14.69元/股，较发行价下跌超过20%。    免责声明：本文仅供信息分享，不构成对任何人的任何投资建议。 版权声明：本作品版权归面包

近日，国有银行的2023年年报均已披露完毕。 财报显示，四大国有银行中，工行和建行的营收及净利润规模靠前，中行的营收增速最高，农行的净利润增速居首。 较上年末相比，四大行的资产规模均有增长，其中，农行的增速最快。贷款方面，中行规模较小，农行增速较快。存款方面，工行规模居首，农行增速最快。 净资产收益率ROE（加权）方面，中行在四大行中垫底。工行降幅最高。 资产质量方面，建行的不良贷款率最高。中行降幅最大；拨备覆盖率农行居首，建行降幅最大。 从资本充足率来看，工行居首位，建行降幅较大。 员工人数方面，农行和工行员工人数较多。和上年比较，工行员工人数减少最多，而建行增加最多。  营收：工行规模居首，中行增速居首  财报显示，2023年，四大国有银行中工商银行和建设银行的营收均超7500亿元，分别为8430.7亿元和7697.36亿元；其次是农业银行及中国银行，营收分别为6948.28亿元和6228.89亿元。    较上年同期相比，工商银行和建设银行的营收出现下滑，分别同比下降3.73%和1.79%，中行营收增速则较快，达到6.41%。  归母净利润：工行规模居首，农行增速居首  归母净利润规模方面，工商银行最高，一季度实现归母净利润3639.93亿元；建设银行、农业银行和中国银行，归母净利润分别为3326.53亿元、2693.56亿元和2319.04亿元。 较去年同期相比，四大行的归母净利润均有增长，其中，农业银行增长最快，同比增长3.9%。     资产规模：工行居首，农行超越建行  从资产规模来看，截至2023年末，四大行资产规模合计155.32万亿，同比增长13.33%。 其中，工商银行以44.69万亿位居第一。值得一提的是，农行的总资产已超越建行，成为第二大行。截至

新华财经和面包财经研究员梳理信披数据显示，2024年一季度A股共有1275家上市公司实施回购，数量较去年同期上升210.98%；回购金额合计达576.8亿元，同比上升260.27%。 其中，三安光电、宁德时代及药明康德等回购金额靠前。行业方面，电子、医药生物及电力设备的回购金额位居前三，均超70亿元。 剔除股权激励注销及盈利补偿，一季度A股市场共发布或通过147起未实施回购预案，拟回购数量合计9.78亿股。按照回购价格上限计算，拟回购金额合计达173.25亿元。其中，泰格医药、晶合集成等企业拟回购金额相对靠前。  一季度回购总额达576.8亿元 同比上升260.27%  根据信披数据，2024年一季度共有1275家上市公司实施回购，数量较去年同期上升210.98%；回购金额合计达576.8亿元，同比上升260.27%。 具体来看，三安光电、宁德时代及药明康德一季度回购金额位居前三，均超10亿元。 其中，三安光电以14.26亿元的回购金额排在首位。2024年一季度，公司以集中竞价方式累计回购公司股份1.15亿股，期间回购最高价为13.9元/股，期间回购最低价为10.81元/股。 图1：2024年一季度回购金额靠前的上市公司 宁德时代一季度回购金额达11.32亿元，位居第二。根据公司2023年10月通过的回购议案，公司拟使用不低于20亿元且不超过30亿元（均含本数）回购部分股份。截至2024年3月31日，公司以集中竞价交易方式累计回购公司股份11,609,630股，占公司当前总股本的0.2639%，最高成交价为181.16元/股，最低成交价为146.31元/股，累计成交总金额为18.97亿元。 图2：2024年一季度实施回购金额居前的行业 行业方面，电子、医药生物及电力设备行业的回购金额位居前三，均超70亿元。电子行业回购金额达76.98亿元，今年一季度

近日，润邦股份（002483.SZ）披露的2023年度计提资产减值准备公告显示，公司计提资产减值准备合计4.17亿元，包括信用减值损失0.83亿元、资产减值损失3.34亿元。在资产减值损失中，最大的组成部分为商誉减值准备，金额约2.15亿元。 面包财经梳理公开资料显示，通过2017年以来的几次收购，润邦股份持有中油环保100%股权，形成商誉8.09亿元。2019年至2023年，中油环保仅累计完成承诺利润的21.64%。 平安证券作为润邦股份发行股份购买中油环保73.36%股权暨关联交易的独立财务顾问，是否勤勉尽责？  去年四季度营收、归母净利润均同比下滑  润邦股份主营业务为高端装备业务（主要包括物料搬运装备、海上风电装备、船舶配套装备等业务)；以及环保业务（主要包括危废及医废处理处置服务、污泥处理处置服务等业务）。 根据润邦股份近日披露的2023年财报，润邦股份2023年实现营收71.83亿元，同比增长38.82%；实现归母净利润0.55亿元，同比增长4.12%。 2023年第四季度，公司营收、归母净利润分别同比下降1.7%、40.29%。  商誉减值2.15亿元，收购企业仅完成业绩承诺21.64%  润邦股份业绩表现欠佳的一个重要原因为计提资产减值准备。 数据显示，公司对2023年末存在可能发生减值迹象的资产，范围包括应收账款、其他应收款、预付账款、存货、固定资产、无形资产、商誉等，进行全面清查和资产减值测试后，拟计提资产减值准备4.17亿元，其中商誉准备金额达到2.15亿元。    公告显示，以上计提的商誉减值准备主要为公司收购湖北中油优艺环保科技集团有限公司 （以下简称“中油环保”）形成的商誉所对应的减值准备。 公司分别于2017年7月和2018年4月分两次合计收购了中油环保26.64%的股权。经中国证

编者按：证监会《关于加快推进公募基金行业高质量发展的意见》指出，需持续强化合规风控能力，督促基金管理人持续强化投研内控建设，规范证券出入库管理，有效发挥研究、交易、风控、合规、监察等各环节的监督制衡作用。 近日，广誉远收到山西证监局《行政处罚决定书》及《市场禁入决定书》。根据公告，广誉远2016年至2022年年度报告及2023年半年报存在虚假记载。 面包财经查阅2023年年报显示，嘉合基金旗下嘉合锦明持股广誉远。截至2024年4月11日，嘉合锦明A自成立以来基金净值下跌28.18%，跑输业绩比较基准超过12个百分点。  广誉远：连续多年财务造假  近日，广誉远发布公告称，公司收到中国证券监督管理委员会山西监管局《行政处罚决定书》及《市场禁入决定书》。 此前于2023年12月，因涉嫌信息披露违法违规，根据相关法律法规，中国证监会决定对广誉远立案。     经查明，广誉远股份2016年至2021年年报“买断式销售”模式披露不真实，提前确认销售收入，同时，对销售费用处理不正确,部分销售费用存在归属期间不准确或会计处理不符合企业会计准则规定的情形。上述情况导致广誉远股份2016年至2022年年度报告及2023年半年报存在虚假记载。 具体来看，综合考虑相关减值的影响，广誉远2016年虚增利润43,828,310.59元，占当期披露利润总额的23.39%；2017年虚增利润201,467,835.02元，占当期披露利润总额的66.18%；2018年虚增利润334,429,315.63元，占当期披露利润总额的73.95%；2019年虚增利润73,380,326.70元，占当期披露利润总额的46.45%；2020年虚增利润21,062,335.98元，占当期披露利润总额的120.29%；2021年虚减利润270,314,078.83元，占

近日，江西银行发布2023年年报。 数据显示，报告期内该行营收及净利润下降明显，其中，归母净利润同比下降33.13%，创该行上市以来净利润最大降幅。 总资产及存贷款规模保持增势，不良贷款率较上年末有所下降，但仍维持高位，其中批发和零售行业不良率高达11.22%。 面包财经梳理监管部门公告发现，2023年江西银行共收到9张罚单，累计被罚没金额达1140万元，合规及风控水平亟待提升。  归母净利润同比下降33.13%  公开信息显示，江西银行成立于2015年12月，是江西省唯一一家省级法人银行，2018年6月在香港上市。截至目前共有一级分（支）行24家，另发起设立5家村镇银行、省内首家金融租赁公司、1家小企业信贷中心，营业网点230个，营业机构已覆盖江西省全部县市区，并在广州、苏州设立两家省外分行。 财报显示，2023年江西银行实现营业收入112.97亿元，较上年减少14.17亿元，同比下降11.15%；实现归母净利润10.36亿元，较上年减少5.13亿元，同比下降33.13%，这也是该行自香港上市后净利润的最大跌幅。    数据显示，2023年该行利息净收入为87.71亿元，同比下降8.86%；手续费及佣金净收入为5.22亿元，较上年减少1.2亿元，同比下降18.76%。江西银行表示，利息净收入下降主要是受存量浮息贷款复位价和贷款收益率下降的影响，以及市场利率在较长时间内低位运行，投资收益率有所下降所致。 手续费及佣金净收入的下降主要由于承兑及担保手续费收入较上年减少0.85亿元，同比下降47.25%；以及代理及托管业务手续费收入较上年减少0.61亿元，同比下降14.78%所致。  不良率处较高水平，批发和零售业不良率11.22%  截至2023年末，江西银行的资产总额为5523.45亿元，较上年末增加367.73

数据统计显示，公募市场披露存续的3000余只债券型基金中（初始基金口径，下同），2024年一季度平均回报率为1.03%，同比下降0.13个百分点。 具体来看，西部利得鑫泓增强A、新华丰利A、工银可转债的一季度收益率在债券型基金中排名居前。此外，超180只产品出现净值下滑，前海开源可转债以亏损9.84%表现垫底。 截至2024年一季度末，债券型基金总规模约达9.21万亿元，较去年同期增长约18.02%。此外，一季度债基成公募基金分红“主力军”，分红产品数量占比超九成，分红总额超过400亿元。  总规模同比增长近二成 一季度分红金额超400亿元  数据统计显示，截至2024年一季度末，债券型基金总规模约达9.21万亿元，较去年同期增长约18.02%。其中，今年一季度新成立债券型基金有91只。 图1：公募债券型基金总规模变化 公募债券型基金规模稳健增长的同时还有良好的分红。统计数据显示，今年一季度共计846只公募基金启动分红。其中，783只基金为债券型产品，数量占比超过九成，分红总额超过400亿元（全口径合计额）。    其中，中银丰和定期开放一季度分红金额居首，分红金额超过8亿元。  一季度平均回报率1.03% 易方达基金、西部利得基金等收益率居前  数据统计显示，公募市场存续的3000余只债券型基金产品中，2024年一季度平均回报率为1.03%，较去年同期下降0.13个百分点。 分类型来看，增强指数型基金一季度表现亮眼，平均回报率达到1.67%。可转换债券型基金表现欠佳，一季度平均回报率为-2.48%。 图2：2024年第一季度各类型债券型基金平均回报率 具体来看，西部利得鑫泓增强A、新华丰利A、工银可转债的一季度收益率在债券型基金中排名前三，分别为10.02%、8.6%、8.23%。包括前述产品在内，还有江