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原创申明 | 本文原创作者 金融监管研究院副院长 刘诚燃。欢迎个人分享转发，谢绝媒体、公众号和其他网站转载。

写在前面

总有小伙伴会问，刘老师，CAR是什么? LCR又是什么？？.

其实这些都是巴塞尔一堆协议里面专有名词的缩写。笔者花了九牛二虎之力整理了14个有用的英语词组缩写，并对这些概念进行了释义和解释，希望对大家有帮助。欢迎大家留言补充，下次再整理更多与1104相关的英语缩写词组。

CAR

1

Captial Adequacy Ratio

资本充足率

是银行的资本净额与风险加权资产的比率。

资本充足率反映银行在存款人和普通债权人的资产遭到损失之前, 能以自有资本承担损失的程度。该指标的目的在于衡量银行抵御风险的能力, 抑制风险资产的过度膨胀, 保护存款人和其他债权人的利益, 保证银行的正常经营及发展, 因此, 一家银行的资本充足程度是其实力与安全的标志。

RWA

2

Risk-weighted Assets

风险加权资产

对银行的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数，以这种风险系数为权重求得的资产。

商业银行风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。

CCF

3

Credit Conversion Factors

信用风险转换系数

是衡量表外项目转换为表内资产的可能性指标，银行首先用信用转换系数将表外项目转换为表内项目，再根据表内项目的风险权重计算出风险加权资产。

IRB

4

Internal Rating Based Approache

内部评级法

与权重法相对应的一种评级方法。

IRB方法根据违约概率(PD)，给定违约概率下的损失率(LGD)，违约的总敞口头寸，以及期限(M)等因素来决定一笔授信的风险权重，IRB按照复杂程度可以分为初级法和高级法。按照内部评级法的规定，银行将银行账户中的风险划分为以下六大风险:公司业务风险、国家风险、同业风险、零售业务风险、项目融资风险和股权风险。然后，银行根据标准参数或内部估计确定其风险要素，并计算得出银行所面临的风险。

PD

5

Probability of Default

违约概率

违约概率是指借款人在未来一定时期内不能按合同要求偿还银行贷款本息或履行相关义务的可能性。

违约概率是计算贷款预期损失、贷款定价以及信贷组合管理的基础，因此如何准确、有效地计算违约概率对商业银行信用风险管理十分重要。

LGD

6

Loss Given Default

违约损失率

债务人一旦违约将给债权人造成的损失数额，即损失的严重程度。

违约损失率具有与特定交易相关联的特性，其大小不仅受到债务人信用能力的影响，更受到交易的特定设计和合同的具体条款，如抵押、担保等的影响。因此，对于同一债务人，不同的交易可能具有不同的违约损失率。

EL

7

Expected Loss

预期损失

是商业银行预期在特定时期内资产可能遭受的平均损失。

银行可以根据历史损失数据预期损失发生的平均水平而确定损失。通常情况由银行当期利润以及前期提取的减值准备来弥补。

UL

8

Unexpected Loss

非预期损失

是指当一定时间内的实际损失超过预期损失的情况下所发生的非预期损失。

换言之，非预期损失就是除期望损失之外的具有波动性的资产价值的潜在损失，一般通过经济资本来弥补。而经济资本就是指银行在一定期限（如一年），在一定的置信水平下（如99%），为弥补非预期损失而应当持有或需要持有的资本。

EAD

9

Exposure At Default

违约风险暴露

可能发生违约风险的资金额度。

违约风险暴露不考虑专项准备和部分核销的影响。表内资产的违约风险暴露应不小于以下两项之和：（1）违约风险暴露被完全核销后，银行监管资本下降的数量；（2）各项专项准备金和部分核销的数量。如果商业银行估计的违约风险暴露超过以上两项之和，超过部分可视为折扣。风险加权资产的计量不受该折扣的影响，但比较逾期损失和合格准备金时，可将该折扣计入准备金。

LCR

10

Liquidity Coverage Ratio

流动性覆盖率

合格优质流动性资产与未来30天现金净流出量之比。

旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30天的流动性需求。

NSFR

11

Net Stable Funding Ratio

净稳定资金比例

可用的稳定资金与所需的稳定资金之比。

旨在确保商业银行具有充足的稳定资金来源，以满足各类资产和表外风险敞口对稳定资金的需求。

LR

12

Liquidity Ratio

流动性比例

一个月内到期的流动性资产与流动性负债之比。

是衡量商业银行短期流动性状况的主要监管指标之一。

LMR

13

Liquidity Matching Ratio

流动性匹配率

加权资金来源与加权资金运用之比。

衡量商业银行主要资产与负债的期限配置结构，旨在引导商业银行合理配置长期稳定负债、高流动性或短期资产，避免过度依赖短期资金支持长期业务发展，提高流动性风险抵御能力。

HQLAAR

14

High Quality Liquid Asset Adequacy Ratio

优质流动性资产充足率

优质流动性资产与短期现金净流出之比。

旨在确保商业银行保持充足的、无变现障碍的优质流动性资产，在压力情况下，银行可通过变现这些资产来满足未来30天内的流动性需求。