2024年6月，星环信息科技（上海）股份有限公司（股票代码：06727，股票名称：星环科技）发布《审计委员会工作规程》，进一步细化董事会审计委员会的组织架构、职责权限及议事规则，以强化公司治理与合规管理。以下为要点汇总：
一、委员会架构 1. 審計委員會由不少於3名不在公司擔任高級管理人員的非執行董事組成，其中獨立董事應過半數，且至少1名獨立董事須具備會計或相關財務管理專長。 2. 委員會設主任委員1名，須為會計專業人士且為獨立董事，由全體委員過半數選舉。 3. 委員任期與董事任期一致，期滿可連任；期間如因職務變動或不適任情形致委員缺額，董事會應及時補足。
二、主要职责 1. 監督及評估內外部審計機構工作、內部控制與風險管理體系； 2. 指導內部審計部門，審閱年度內部審計計劃並督促整改； 3. 審閱財務報告，對財務信息真實性、完整性、準確性提出意見； 4. 向董事會提議聘請、續聘或更換外部審計機構並審核其薪酬； 5. 監督重大會計政策變更、重大會計差錯更正及資金佔用、對外擔保等事項； 6. 每年至少與外部審計機構召開≥1次無管理層參加的單獨溝通會議； 7. 有權提議召開臨時股東會或董事會臨時會議並可自行聘請獨立咨詢顧問。
三、议事与决策机制 1. 委員會每季度至少召開1次定期會議；臨時會議可由召集人或≥2名委員提議召開。 2. 會議須有2/3以上委員出席方可舉行，決議須經全體委員過半數同意。 3. 委員應親自出席會議，若無法出席可書面授權1名其他委員代為出席，且每名委員最多接受1人委託。 4. 會議記錄保存期限不得少於10年，相關決議將於次日向董事會通報（受法律或監管限制除外）。
四、信息披露要求 1. 公司將在年度報告披露期同步披露審計委員會年度履職情況及會議召開情況。 2. 若審計委員會發現重大問題且觸及《上海證券交易所科創板股票上市規則》信息披露標準，公司須及時公告相關事項及整改進展。 3. 審計委員會就職責範圍內事項向董事會提出而未被採納的，公司需對未採納原因予以披露。
星环科技表示，新版《审计委员会工作规程》自公司H股于香港联合交易所挂牌上市之日起生效，并将替代原有规程。公司称，此举旨在落实《公司法》《证券法》《香港上市规则》等法规要求，完善董事会治理结构，加强财务信息质量管控，保障股东合法权益。
