截至2026年11月2日收盘，观想科技(301213)报收于37.47元，上涨7.58%，换手率3.1%，成交量2.24万手，成交额8262.57万元。
当日关注点
- 交易信息汇总：11月2日主力资金净流入127.4万元，占总成交额1.54%。
- 公司公告汇总：董事会审议通过修改重大资产购买方案，明确2026至2028年承诺净利润分别为7260万元、7300万元、7700万元，并提请召开2026年第三次临时股东会审议。
- 公司公告汇总：公司拟以现金48,225.58万元收购锦州辽晶电子科技股份有限公司60%股权，标的公司股东全部权益评估值为80,400.00万元，采用收益法结果。
- 公司公告汇总：自查发现第二大股东观想发展存在短线交易行为，已收到四川证监局警示函；浙商证券及标的公司原董事李政熙亦有买卖记录，各方均声明未利用内幕信息，独立财务顾问及律所认定不构成内幕交易。
交易信息汇总
资金流向
11月2日主力资金净流入127.4万元，占总成交额1.54%；游资资金净流出327.9万元，占总成交额3.97%；散户资金净流入200.51万元，占总成交额2.43%。
公司公告汇总
第五届董事会第七次会议决议公告
审议通过《关于修改公司重大资产购买方案的议案》等六项议案，调整业绩承诺内容，明确2026至2028年度承诺净利润分别为7260万元、7300万元、7700万元，修订业绩补偿、奖励及减值补偿条款；审议通过修订后的重大资产购买报告书（草案）、相关补充协议、审计评估报告及摊薄即期回报填补措施；提请召开2026年第三次临时股东会审议。
关于召开2026年第三次临时股东会的通知
会议定于2026年11月18日召开，现场地点为成都市天府新区湖畔路西段99号公司第一会议室；股权登记日为2026年11月13日；审议事项包括重大资产购买、关联交易、重大资产重组、变更募集资金用途、授权董事会办理相关事宜等；股东可通过现场或深交所交易系统、互联网投票系统进行表决。
关于本次交易相关主体买卖股票情况的自查报告的公告
自查期间为2025年6月19日至2026年9月21日；浙商证券存在ETF及量化投资等自营业务交易；第二大股东观想发展存在协议转让后又买入的短线交易行为，已收四川证监局警示函；标的公司原董事李政熙在知悉交易事项后有少量买卖；各方均声明未利用内幕信息；独立财务顾问和法律顾问认为不构成内幕交易，对本次交易不构成法律障碍。
关于重大资产购买报告书（草案）（修订版）的修订说明的公告
拟以现金方式收购锦州辽晶电子科技股份有限公司60%股权；因前期财务报告账龄计算错误，调整标的公司2025年及2026年1-5月净利润，更新备考财务数据；业绩承诺调整为2026至2028年分别不低于7,260万元、7,300万元、7,700万元；根据问询函回复及补充协议修订报告书草案，更新交易对方基本情况、评估数据、合同条款、风险提示等内容。
董事会关于本次交易摊薄即期回报情况及相关填补措施的说明（修订稿）
本次交易为现金收购，不涉及新增股份，预计不会导致上市公司即期每股收益被摊薄；披露了影响分析、填补措施；控股股东/实际控制人、董事、高级管理人员出具相关承诺；公司将优化治理结构、加强成本控制、完善利润分配政策。
四川观想科技股份有限公司关于深圳证券交易所《关于对四川观想科技股份有限公司的重组问询函》的回复公告
就重组问询函中方案调整、支付安排、差异化定价、业绩承诺、客户集中度、毛利率、应收款项、评估作价等事项作出详细说明；明确本次交易不构成重组上市，不存在规避监管情形。
四川观想科技股份有限公司重大资产购买暨关联交易报告书（草案）摘要（修订稿）
拟以现金方式购买苏舟等15名交易对方持有的锦州辽晶电子科技股份有限公司60%股权，交易价格为48,225.58万元；构成重大资产重组及关联交易，不构成重组上市；交易完成后取得标的公司控制权，其财务数据纳入合并报表；采用收益法评估，标的公司股东全部权益评估值为80,400.00万元；业绩承诺方承诺2026至2028年累计净利润不低于22,260.00万元。
北京德恒律师事务所关于四川观想科技股份有限公司本次交易相关主体买卖股票情况自查情况的核查意见
核查范围包括上市公司及其控股股东、交易对方、标的公司、中介机构等相关主体及其自然人直系亲属；浙商证券买卖属自营业务正常操作；观想发展构成短线交易，已被四川证监局采取警示函措施；李政熙已出具合规说明；其余核查主体无股票买卖行为。
浙商证券股份有限公司关于四川观想科技股份有限公司本次交易相关主体买卖股票情况自查报告的核查意见
核查期间内，浙商证券、观想发展及李政熙存在股票买卖行为；观想发展因买入距减持不足六个月构成短线交易，已收警示函；各方承诺未利用内幕信息交易；上述行为不构成内幕交易，不影响本次交易的实质性法律障碍。
浙商证券股份有限公司关于本次交易摊薄即期回报情况及相关填补措施的核查意见
本次交易不涉及新增股份，预计不会摊薄即期每股收益；标的公司报告期内盈利增长，但若净利润波动，可能存在摊薄风险；公司拟通过优化治理、加强成本控制、推进业务整合、完善利润分配政策等降低风险；控股股东、实际控制人及董事、高管已就填补回报措施作出承诺；独立财务顾问认为相关措施切实可行。
四川观想科技股份有限公司拟股权收购所涉及的锦州辽晶电子科技股份有限公司股东全部权益价值资产评估报告
评估基准日为2026年5月31日；采用收益法和资产基础法，最终选取收益法结果，评估值为80,400.00万元；评估报告已备案，使用有效期至2027年5月30日；评估范围包括全部资产和负债，涉及模拟合并及母公司报表数据。
金证（上海）资产评估有限公司关于对深圳证券交易所《关于对四川观想科技股份有限公司的重组问询函》的资产评估相关问题的回复之专项核查意见
说明商誉19,740.91万元计算过程、可辨认净资产公允价值确定依据、资产组划分及商誉分摊合理性；开展商誉减值敏感性分析，测算减值补偿豁免临界点；说明营业收入预测、资本性支出、营运资本增加额测算依据；分析高新技术企业资质和JG资质续期假设对评估结论的影响。
浙商证券股份有限公司关于深圳证券交易所《关于对四川观想科技股份有限公司的重组问询函》回复之专项核查意见
交易对价为48,225.58万元，资金来源为自有资金及自筹资金，含变更部分募集资金用途及并购贷款；取消募集配套资金，评估基准日变更为2026年5月31日，交易对方由22名减至15名；业绩承诺方承诺2026至2028年度累计净利润不低于21,900万元，并设置减值补偿及超额业绩奖励安排。
北京国府嘉盈会计师事务所（特殊普通合伙）关于深圳证券交易所《关于对四川观想科技股份有限公司的重组问询函》中有关财务会计问题的回复意见
交易对价48,225.58万元以现金支付，资金来源为自有资金及自筹资金，含变更部分募投资金用途及并购贷款；标的公司客户集中度较高，毛利率高于同行；业绩承诺方承担补偿义务，财务投资人不承担；交易具备可行性，资金链风险可控，相关会计处理符合准则。
北京德恒律师事务所关于四川观想科技股份有限公司重大资产购买暨关联交易的补充法律意见书（一）
说明方案调整原因，包括标的股权比例、支付方式、评估基准日、交易对方及业绩承诺等调整背景与决策过程；对交易对方减少、差异化定价、业绩补偿安排、JP审价合规性、诉讼风险及评估基准日后定向回购减资事项进行法律核查；认为本次交易不构成重组上市，方案调整具备商业合理性，相关安排合法合规。
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