股市必读：新发布《欧菲光集团股份有限公司关于深圳证券交易所《关于欧菲光集团股份有限公司发行股份购买资产申请的审核问询函》之回复报告》

截至2026年4月30日收盘，欧菲光(002456)报收于8.71元，下跌0.23%，换手率1.27%，成交量42.2万手，成交额3.67亿元。

当日关注点

• 来自【交易信息汇总】：4月30日主力资金净流出504.67万元，散户资金净流入1799.24万元，占总成交额4.9%。
• 来自【公司公告汇总】：欧菲光拟发行股份购买欧菲微电子28.2461%股权，交易对价146,315.0044万元，发行价格为10.63元/股，发行股份数量为137,643,466股。

交易信息汇总

资金流向

4月30日主力资金净流出504.67万元，占总成交额1.38%；游资资金净流出1294.57万元，占总成交额3.53%；散户资金净流入1799.24万元，占总成交额4.9%。

公司公告汇总

广东信达律师事务所关于欧菲光集团股份有限公司发行股份购买资产的补充法律意见书（二）(修订稿）

广东信达律师事务所出具关于欧菲光集团股份有限公司发行股份购买资产的补充法律意见书（二）（修订稿），对标的资产财务状况、本次交易方案及募集配套资金等事项进行核查。因上市公司取消募集配套资金安排、调整交易对价，对原补充法律意见书进行修订。标的公司存在对上市公司及其子公司的资金拆借，主要用于生产经营和偿还贷款，内控制度健全且有效执行。交易对方南昌产盟增资标的公司时已履行国资审批程序，追溯评估及备案手续已补办完成。上市公司已取消本次交易募集配套资金安排。

欧菲光集团股份有限公司关于发行股份购买资产报告书（草案）（修订稿）修订说明的公告

欧菲光集团股份有限公司就发行股份购买欧菲微电子（南昌）有限公司28.2461%股权事项，对《发行股份购买资产报告书（草案）（修订稿）》进行了修订，主要更新了本次交易涉及的程序相关内容，并对报告书全文进行了表述完善。本次修订未对交易方案构成影响。公司已披露本次草案修订稿及相关文件。

华泰联合证券有限责任公司关于欧菲光集团股份有限公司发行股份购买资产之独立财务顾问报告

华泰联合证券作为独立财务顾问，就欧菲光集团股份有限公司发行股份购买欧菲微电子（南昌）有限公司28.2461%股权事项出具独立财务顾问报告。本次交易不构成重大资产重组，不构成关联交易，不构成重组上市。交易对方为南昌市产盟投资管理有限公司，以发行股份方式支付对价，发行价格为10.63元/股，发行股份数量为137,643,466股。本次交易完成后，上市公司归属于母公司所有者的净利润和基本每股收益均有所提升，未摊薄即期回报。

华泰联合证券有限责任公司关于《欧菲光集团股份有限公司发行股份购买资产申请的审核问询函之回复报告》之专项核查意见

华泰联合证券就欧菲光集团股份有限公司发行股份购买资产申请的审核问询函进行了回复，重点核查了标的资产经营业绩、财务状况、关联交易等问题。标的资产欧菲微电子报告期内归母净利润分别为23744.97万元、27942.34万元、3661.84万元，客户集中度较高，境外销售收入占比逐年上升。独立财务顾问认为标的资产与主要客户、供应商交易具备公允性，Buy&Sell模式收入确认采用总额法符合会计准则，寄售模式内控有效，关联交易定价合理，财务状况真实。

金证（上海）资产评估有限公司关于欧菲光集团股份有限公司申请发行股份购买资产的审核问询函之回复

金证（上海）资产评估有限公司就深圳证券交易所对欧菲光集团股份有限公司发行股份购买资产申请的审核问询函进行了回复。本次评估以收益法结果作为最终评估结论，加期评估基准日为2025年9月30日，收益法评估值为518,000.00万元。评估对标的资产的销售数量、销售单价、毛利率、期间费用、资本性支出、折现率等关键参数进行了详细预测与分析，并结合行业发展趋势、客户拓展情况及实际经营数据进行了合理性说明。同时，对递延所得税资产、闲置设备、关联方往来款等评估事项进行了专项说明。

欧菲光集团股份有限公司关于深圳证券交易所《关于欧菲光集团股份有限公司发行股份购买资产申请的审核问询函》之回复报告

欧菲光集团股份有限公司就深圳证券交易所关于其发行股份购买资产申请的审核问询函进行了回复，详细说明了标的资产欧菲微电子（南昌）有限公司的经营业绩、财务状况、关联交易、评估作价等情况。公告披露了标的资产的采购与销售模式、客户及供应商集中度、寄售模式、境外销售、关联方资金拆借、递延所得税资产确认等事项，并提供了中介机构的核查意见。同时说明了前次募集资金使用情况及标的公司建设项目与前次募投项目的差异。

欧菲光集团股份有限公司发行股份购买资产报告书（草案）（摘要）

欧菲光集团股份有限公司拟通过发行股份的方式购买南昌市产盟投资管理有限公司持有的欧菲微电子（南昌）有限公司28.2461%股权，交易作价146,315.0044万元，以发行股份支付对价，发行价格为10.63元/股，发行数量为137,643,466股。本次交易完成后，上市公司将实现对欧菲微电子100%控股。本次交易不构成重大资产重组，不构成关联交易，不构成重组上市。交易尚需深交所审核通过及中国证监会注册。

欧菲光集团股份有限公司发行股份购买资产报告书（草案）（修订稿）

欧菲光集团股份有限公司拟通过发行股份方式购买南昌市产盟投资管理有限公司持有的欧菲微电子28.2461%股权，交易对价为146,315.0044万元，发行价格为10.63元/股，发行股份数量为137,643,466股。本次交易不构成重大资产重组、关联交易或重组上市。交易完成后，上市公司对欧菲微电子持股比例将增至100%。本次交易尚需深交所审核通过并经中国证监会同意注册。

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