可转债发行遭遇三次问询，领益智造补流“流产”

钛媒体2023-12-26

继领益智造（002600.SZ）21亿元的可转债遭到深交所第三轮问询后，12月25日晚间，公司对问询函内容进行了回复。今年5月，领益智造抛出可转债预案，原计划募资不超36.96亿元，其中11亿元用于补流。值得一提的是，2020年，公司曾成功募资30亿元，但随着前募投项目变更、“流产”后，有近25亿元用于补流。而在深交所“前次募投资金大额补流的情况下再次融资的必要性”的追问下，公司将募资金额调减至...

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。今年4月29日，“电磁功能材料项目”全部投资建设完成并予以结项，并将结余募集资金191.91万元永久补流，同时公司将上述终止项目的剩余募集资金用于永久补流。领益智造前次募集资金补充流动资金项目金额为8.62亿元，终止、结项补流金额为15.94亿元，前次募集资金实际用于补流金额为24.57亿元，占前次募集资金总额的81.82%。另外，今年上半年，“电磁功能材料项目”实现效益为315.35万元，尚未达到预期效益。可转债发行遭遇三轮问询在前两轮问询函中，深交所主要对公司的募投项目进行重点问询，而在第三轮问询函中，深交所则主要针对公司财务数据进行追问。领益智造前身为领益科技，2018年，领益科技通过反向收购江粉磁材实现借壳上市，公司的证券简称由“江粉磁材”变更为“领益智造”。当年，公司因江粉磁材板块大宗商品贸易业务无法收回等原因，领益智造计提超18亿的资产减值损失，导致公司在当年巨亏6.8亿元。2018年预付账款逾期事项发生后，领益智造即陆续对大宗商品贸易业务存在的问题进行全面整改，并剥离了该业务。不过，正是因为该项业务引来了深交所的第三轮问询。2020年-2023年前三季度，公司其他应收款中预付大宗贸易款项的账面余额分别为10.67亿元、10.43亿元、8.97亿元和6.7亿元。深交所要求公司结合具体交易对手方及交易内容，说明大宗贸易预付款账面余额形成的原因。实际上，“果链”企业通常难以摆脱对苹果的依赖，领益智造亦是如此，这也体现在公司的营收结构上。2020年-今年上半年，公司营业收入分别为281.43亿元、303.84亿元、 344.85亿元、152.89亿元，其中境外客户销售金额分别为166.44亿元、186.56亿元、233.68亿元和108.81亿元，占销售总额的比例分别为59.14%、61.4%、67.76%和71.17%，外销收入金额较大，且占比在逐渐升高。其次，领益智造对第一大客户2020年至2022年销售额分别为59.58亿元、72.46亿元、84.25亿元，第一大客户营收占比分别为21.17%、23.84%、24.43%。或为减轻对大客户的依赖，领益智造也在扩展业务范围，通过收购公司将业务扩展至新能源车和光伏领域等清洁能源领域。2023年上半年，领益智造汽车业务实现收入7.13亿，同比增长72.46%，毛利率同比提升0.23个百分点，已有成效。（本文首发钛媒体App，作者｜李若菡）\n\n股市回暖，抄底炒股先开户！智能定投、条件单、个股雷达……送给你>>\n\n\n\n\n海量资讯、精准解读，尽在新浪财经APP","kind":null,"is_publish_news":null,"is_publish_highlight":null,"is_publish_live":null,"is_publish_wemedia":null,"editions":null,"symbols":[],"gpt_button":1},"commentList":[],"isCommentEnd":true,"newsSizeData":{"likeSize":0,"commentSize":0,"repostSize":0,"favoriteSize":0,"likeStatus":false,"favoriteStatus":false},"APP":{"userAgent":"Mozilla/5.0 AppleWebKit/537.36 (KHTML, like Gecko; compatible; ClaudeBot/1.0; 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