2024年X月XX日，微泰医疗器械（杭州）股份有限公司（02235，以下简称“微泰医疗-B”）在港交所网站披露《董事会审计委员会工作细则》，就审计委员会的组成、职权范围、议事规则及信息披露等作出具体规定，主要要点如下：
1. 设立目的 为强化内部监督与风险控制、完善公司治理结构，微泰医疗-B依据《中华人民共和国公司法》《香港联合交易所有限公司证券上市规则》等制定并通过了本次细则。
2. 组织架构与人员构成 • 审计委员会由非执行董事组成，成员不少于三名，且独立非执行董事须占半数以上； • 主席由独立非执行董事担任； • 至少一名独立非执行董事需具备《香港上市规则》要求的适当专业资格或会计、相关财务管理专长； • 公司现任外部审计机构的前任合伙人在终止合伙人身份或不再享有相关财务利益之日起两年内，不得担任审计委员会委员； • 委员任期与董事会一致，期满可连任。
3. 主要职权 • 建议聘任、重新聘任或更换外部审计机构，并审核其独立性、客观性及核数程序； • 审阅公司财务报表、年度报告、中期报告等定期报告，对财务信息的真实性、完整性和准确性提出意见； • 监督公司财务申报制度、风险管理与内部控制系统，每年至少进行一次充分性与有效性评估； • 审核内部审计计划及其执行效果，协调内外部审计工作； • 研究重大关联交易、财务及会计政策，必要时报告董事会并提出改进建议； • 制定举报政策及系统，处理公司职员及往来方关于财务报告或内部控制等方面不当行为的匿名举报； • 在公司未设监事会或无监事情况下，代行《公司法》规定的监事会职权； • 至少每季度向董事会报告工作，并在股东周年大会上接受股东提问。
4. 会议制度 • 审计委员会每年至少召开两次例会，会议召开前须提前五天通知全体委员； • 会议由主席主持，须有三分之二以上委员出席方可举行，决议须经全体委员过半数通过； • 委员如与议题存在利益冲突须回避表决； • 审计委员会每年至少在管理层不在场情况下与外部审计师会面一次； • 会议记录保存期限不少于十年，并需在合理时间内向全体委员及董事提供。
5. 信息披露 细则明确，公司将该文件刊登于官网及港交所网站，并承诺如董事会与审计委员会就外部审计机构的聘任意见不一致，将在《企业管治报告》中披露双方意见及原因。
上述《董事会审计委员会工作细则》自董事会审议通过之日起生效，如与相关法律法规或《香港上市规则》出现不一致，以后者为准。
精彩评论