2026年8月13日，信源企业集团有限公司(01748)发布公告称，公司已完成由凱晉諮詢顧問有限公司主导的内部控制检讨及跟进检讨。报告期涵盖2024年7月1日至2025年6月30日，跟进检讨覆盖2025年7月1日至2026年8月11日。
内部控制顾问按照香港会计师公会《内部控制与风险管理—基本框架》及美国COSO《内部控制—综合框架》开展独立评估，重点审视实体层面与流程层面的控制设计、执行与有效性，并对2026年8月13日前实施的整改效果进行复核。
检讨共识别16项内控缺陷，包括员工利益冲突申报、管理层离职影响评估、关联人士申报与清单管理、财务信息披露政策、人才挽留及诉讼管理、公章使用、会计凭证职能分离、财务报表审批、预算与差异分析、客户及供应商评估、采购与报销制度、网上银行授权等。历史问题中曾涉及2019年未经完整印章审批的人民币2.12亿元贷款及4,000万股配售股份代名人协议等事项。
针对上述问题，公司已陆续采取修订或新增相关制度、细化审批权限、完善记录留存、实施分级授权及加强定期内审等措施。例如： 1. 更新《利益冲突政策》，要求新入职及在职员工定期申报； 2. 制定《管理层人员离职影响评估及应对管理办法》； 3. 修订《合规手册》，每半年更新关联人士名单； 4. 制定《财务资料披露政策》，明确报告责任与流程； 5. 修订《公司印章使用管理办法》，并要求印章保管人签署岗位责任书； 6. 完善会计凭证、预算差异分析、银行对账及网上银行密钥保管等操作规程。
内控顾问在抽样测试中未发现与未经授权借贷、公司与股东事务混同、重大投资审批或管理层凌驾控制等相关的新问题，并确认前述弱点已获纠正。特別委员会及董事会审阅后认为，公司现已建立充分且有效的内部控制及风险管理机制，可履行《上市规则》下的责任。
信源企业集团股票自2025年2月21日9时起在香港联交所暂停买卖，将继续停牌，直至符合所有复牌指引。公司提醒股东及潜在投资者在买卖公司证券时保持审慎。
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