龙辉国际控股有限公司（01007.HK）8月13日披露，已完成就早前匿名信提出指控进行的法证调查及内部监控审查。结果显示，针对公司的12项主要指控均未获证实，调查亦未发现董事或管理层存在欺诈、挪用资产、操纵会计或其他重大不当行为。公司股份自2025年3月31日暂停买卖以来将继续停牌，直至另行通知。
法证调查由独立调查员凱晉负责，审阅期间涵盖2018年1月1日至2025年3月31日，并聚焦上海龙辉餐饮管理有限公司及上海辉哥海鲜火锅餐饮有限公司的资金、资产、实缴资本及账务处理等四大范畴。调查过程包括审查会计及银行纪录、访谈董事管理层、开展电脑取证及交叉比对公开资料等，惟未能直接接触指控信件寄件人及部分相关人士。
关键调查结论如下： 1. 关于董事长洪瑞泽先生“长期挪用公司资金”指控，经对2018年至2025年全部资金往来独立现金流分析，发现集团整体对洪瑞泽先生处于净应付款状态，其对集团提供了主要资金支持；差异源于历史审计及合并账务调整，并非资金挪用。 2. 关于2018年第三方合共人民币48百万元汇款，调查确认该款项用于结清洪瑞泽先生对集团的债务，未发现资金循环或抽逃资本。 3. 关于2024年自第三方获得人民币15百万元贷款并向洪瑞泽及另一名个人付款，调查确认相关款项用于偿还集团真实负债，贷款已全数结清，未构成未披露关连交易。 4. 针对高价值存货去向、礼券与会员卡管理、实缴资本、股息未付、应收应付款项处理等其余指控，调查均未发现不当财务安排或资产挪用证据。
为回应复牌指引，集团同步委聘凱晉作为内部监控顾问，按COSO框架进行内部监控审查。首次审查涵盖2024年8月1日至2025年7月31日，跟进审查涵盖2025年8月1日至2026年6月5日。审查重点包括财务报告、资金管理、关连交易、现金代用券、会员卡及高价值存货等。
内控顾问指出，过去在财务余额管理、资金转拨、权责划分、关连交易识别等方面存在程序与文件化不足。集团已根据建议实施多项补救措施，包括： • 制定应收应付账款及往来账正式对账和清理政策； • 修订资金管理框架，对单笔超过人民币200,000元的公司间资金转拨及与洪瑞泽先生相关资金往来实行董事会预先审批； • 建立权力下放矩阵及重大非常规事项管理机制； • 采纳全面的关连交易政策并设立关连人士名册； • 完善现金代用券及会员卡管理流程，强化职能分离与对账； • 对高价值存货实行双钥匙保管及出入库登记等措施。
跟进审查确认上述改进已全部落实，现阶段集团内部监控及企业管治框架被评定为“充足且有效”，未见尚未解决的重大缺陷。
龙辉国际控股表示，公司将继续配合香港联交所的后续要求，待满足所有复牌条件后再申请恢复股份买卖。公司提醒股东及潜在投资者在股份买卖时应保持审慎。
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