元续科技控股有限公司（08637）6月7日发布公告称，董事会已决议成立审核委员会，并通过了《审核委员会职权范围》以规范其运作与职责。以下为公告要点：
1. 组建与人员构成 － 审核委员会设立于2024年6月7日，由董事会从非执行董事中委任，成员不少于3名，其中大部分须为独立非执行董事，且至少1名成员须具备香港联合交易所有限公司GEM上市规则及《新加坡企业管治守则》所规定的适当专业资格或会计、财务管理相关专业知识或经验。 － 现任核数公司的前合伙人或董事自离任或不再享有财务利益之日起2年内不得出任委员会成员。 － 审核委员会主席由独立非执行董事担任，缺席时由其他成员推选一名主持会议。
2. 会议安排 － 委员会每年至少召开两次会议，并可根据申报、审计周期或成员要求随时召开。 － 每次会议的书面通知与议程应至少提前14天送达，与会者可通过现场、电话或视频方式参会，法定人数为两名成员。
3. 权限与资源 － 董事会授权审核委员会在其职权范围内调查任何事项，并有权向任何雇员索取资料；必要时可寻求外部法律或专业意见。 － 公司管理层须及时向委员会提供充分、完整、可靠的信息，保证其作出知情决策。
4. 核心职责 （1）外聘核数师管理：就外聘核数师的委任、续聘及罢免向董事会提出建议，批准相关酬金及聘用条款，并定期评估核数工作的独立性、有效性和范围。 （2）财务资料审阅：监察年度报告、账目、半年报及（若编制）季度报表的完整性，重点关注会计政策变动、重大判断、审计调整、持续经营假设及合规情况。 （3）风险管理与内部控制：检讨集团财务监控、风险管理及内部控制系统的充分性与有效性，监督内外部审计协调，并跟进整改进展。 （4）企业管治与合规：制定并审阅公司企业管治政策、潜在利益冲突处理框架、举报政策及员工行为守则，监督董事及高管的持续专业发展，并审视对GEM上市规则及新加坡相关规则的遵守情况。 （5）信息披露与沟通：审核与财务表现相关的正式公告，并在股东周年大会上就委员会工作及职责回答提问。
5. 报告与披露 － 公司秘书负责保存完整会议记录并提交董事会，委员会将在符合法规的前提下适时向董事会汇报其决定与建议。 － 《审核委员会职权范围》将在香港联交所网站及公司官网发布，供投资者查阅。
元续科技表示，审核委员会的设立旨在进一步完善公司治理架构，强化财务透明度及内部控制，保障投资者权益。
精彩评论