2024年6月14日，山东宝盖新材料科技股份有限公司（08090）披露《董事会审计委员会职权范围》，明确审计委员会的组成、职责及议事规则，为公司登陆香港联交所GEM后完善公司治理提供制度保障。以下为公告要点：
1. 组织架构 • 审计委员会向董事会负责，由全体非执行董事担任成员，成员人数不少于3名，其中独立非执行董事须占多数。 • 外部审计机构的合伙人在离任或不再享有该机构财务利益之日起2年内，不得出任委员。 • 委员任期与董事会任期一致，可连选连任。 • 委员会主席须由具备适当会计或财务管理专长的独立非执行董事担任。
2. 主要职能 • 提议聘任或更换外部审计机构，监督并评估其工作质量。 • 指导及监督内部审计和风险管理工作，确保相关部门具备足够资源与适当权限。 • 审阅财务报告及信息披露，重点关注重大会计差错调账、会计政策及估计变更等事项，并监督整改情况。 • 审查会计政策、财务状况、财务申报程序及内部控制体系的有效性。 • 确认关联人士名单，审查重大关联交易及收购兼并等投资事项。 • 每年至少两次与外部审计机构举行无执行董事参加的会议，确保沟通顺畅。
3. 决策程序 • 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、聘请或解聘外部审计机构、聘任或解聘财务负责人、非会计准则变更导致的会计政策及估计变更、重大差错更正等事项，须经全体委员半数以上同意后提交董事会审议。 • 委员会例会每季度至少召开一次，临时会议由董事会或不少于两名委员提议召开；会议须2/3以上委员出席方可举行，决议以过半数表决通过。
4. 其他安排 • 审计委员会可根据需要聘请中介机构提供专业意见，相关费用由公司承担。 • 委员会成员及列席人员必须对会议内容保密，未经授权不得披露。
该《职权范围》经股东大会审议通过，将自公司H股在香港联交所GEM板块首次挂牌之日起生效。宝盖新材借此进一步完善审计监督和风险管理机制，为上市后合规运营奠定基础。
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