拿森智能科技（浙江）股份有限公司（02261，以下简称“拿森科技”）近日公布《董事会审计委员会工作规程》，自董事会决议通过之日起生效实施。规程对审计委员会的设置、人员构成、职责权限及议事规则等作出明确规定，以强化董事会对公司治理、风险管理及内部控制的监督职能。 根据规程，审计委员会由三名非执行董事组成，其中独立非执行董事至少两名，且至少一名须具备专业会计或财务管理专长。外部审计机构合伙人自不再任职或不再持有经济利益之日起两年内，不得担任审计委员会成员。委员产生方式为董事长、逾半数独立非执行董事或全体董事三分之一以上提名，并经董事会选举；任期与董事会一致，可连选连任。 主要职权方面，审计委员会负责： 1. 就外部审计机构的委任、续聘及解聘向董事会提出建议，并批准其薪酬及聘用条款； 2. 检讨及监督外部审计机构的独立性、客观性和审计程序有效性，并于审计工作开始前沟通审计范围； 3. 制定并执行外部审计机构提供非审计服务的政策； 4. 负责公司与外部审计机构的沟通，监督双方关系； 5. 审核公司年度报告、半年度报告等财务资料的完整性和财务申报的重大意见，至少每年与外部审计机构召开两次会议； 6. 监督评估财务汇报制度、风险管理与内部控制系统，指导和监督内部审计职能； 7. 对超出或新增关联交易等事项进行审查并向董事会报告； 8. 评估并厘定公司环境、社会及管治（ESG）相关风险； 9. 履行对管理层行使职权的监督职能，包括检查财务、提出解任建议等。 在议事规则方面，审计委员会每半年至少召开一次会议，须有全体委员三分之二以上出席方可召开，法定人数为两名委员且其中一名必须为独立非执行董事。每名委员享有一票表决权，决议需经全体委员过半数通过。会议记录保存期限不少于10年。 公司表示，审计委员会有权要求管理层提供履行职责所需的充分资源及数据，并可在适当情况下寻求独立专业意见，相关费用由公司承担。
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