2024年6月6日，建联集团（00385）公告披露，经董事会决议，公司更新了审核委员会职权范围。文件显示，审核委员会最初于2005年4月13日获采纳，并已分别于2005年9月20日、2012年3月28日、2019年8月28日及2026年8月26日进行修订。
根据最新版本，审核委员会的关键组成及运作要点如下： 1. 成员结构：委员会由不少于三名非执行董事组成，其中大部分须为独立董事；法定会议人数为两名成员。 2. 主席任命：委员会主席由董事会委任，且须为独立董事。 3. 成员资格限制：现任核数师事务所的前合伙人自其终止合伙或不再持有财务利益之日起两年内，不得出任委员。 4. 会议安排：每年不少于两次会议，财务董事、内部审计主管及外聘核数师代表通常出席；委员会每年至少一次在执行董事回避的情况下与内外部核数师会晤。 5. 权限范围：委员会获授权就任何与职责相关的事项向公司任何雇员索取资料，并可聘请外部法律或专业顾问。
主要职责包括： • 就外聘核数师的委任、续聘及罢免向董事会提供建议，并审核其薪酬及独立性； • 监督公司财务报表、中期及年度报告的完整性，重点审阅会计政策更改、重大判断、持续经营假设以及对会计准则和上市规则的遵守情况； • 检讨公司的财务监控、内部监控及风险管理制度，并评估有关资源、人员资历与培训是否充足； • 确保内外部审计工作协调一致，审阅核数师管理函件以及管理层的回应； • 监督公司为员工就潜在不当行为提供的举报机制，并确保相关调查及后续行动的独立与公正； • 作为公司与外聘核数师之间的主要沟通渠道，持续监控双方关系。
公告强调，委员会秘书将把会议纪录及报告分发予全体董事会成员，以确保信息通达和决策透明。
此次更新为建联集团的公司治理框架进一步明确了审计及风险管理流程，有助于提升财务报告质量及内部控制水平。
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