2026年7月30日，中国旅游集团中免股份有限公司（01880，简称“中国中免”）在香港交易所发布海外监管公告称，公司已于同日在上海证券交易所网站披露《内部审计管理办法（2026年7月修订）》，原2022年9月发布的同名办法同时废止。 公告显示，新办法共六章三十八条，主要内容包括： 1. 适用范围与原则 – 适用于中国中免及其各级全资、控股及其他实际控制企业。 – 内部审计按“分级设置、资源共享、上下联动、以上审下”原则运行，形成“公司审计部+部分重点子企业内部审计机构”的体系。 2. 组织架构与管理 – 内部审计机构在审计与风险管理委员会监督下，由公司党委、董事会或主要负责人直接领导。 – 公司将按规定逐步建立总审计师制度。 – 所有内部审计人员的录用、任免、调动及考核结果需向公司审计部备案。 3. 职责与权限 – 内部审计涵盖财务收支、投资项目、境外机构经营活动、内部控制与风险管理、领导人员经济责任等九项重点领域。 – 审计部可调配所属企业审计资源实施联合审计，必要时可申请上级审计机构协助。 – 对严重违法违规或重大损失风险，可临时制止并上报。 4. 审计结果运用 – 建立“四不放过”原则的整改督导机制：账目未调整、资金未追回、制度未完善、责任未落实的不予销号。 – 审计报告应包括审计依据、范围、主要问题与责任认定、评价及建议等内容，并报送公司高管层及相关会议审议。 – 内部审计结果及整改情况将纳入领导班子考核和党风廉政建设检查。 5. 责任追究与人员保护 – 对拒绝提供资料、拒不整改等行为，内部审计可建议对相关人员进行处理。 – 内审人员若因履职受到打击报复，公司将依规提供保护并追责责任人。 6. 生效时间 – 本办法自董事会审议通过之日起施行，取代2022年版规定。 中国中免表示，此次修订旨在进一步完善内审治理体系，强化监督效能，保障公司及所属企业规范运营。
精彩评论