10月15日，谊砾控股有限公司（00076.HK）公告称，其全资附属公司Cityhill Limited已与Han Carvestone International Limited签订股份购买协议，拟收购AOMI Corporation已发行股本69%股权，最高对价7.5406亿港元。交易完成后，AOMI将成为谊砾控股的附属公司，其财务业绩将并表至集团合并财务报表中。
本次交易的对价包括两部分：一是交割对价5.3406亿港元，由约19,370克金条（按伦敦金银市场前一日午市定盘价折合约254.66万美元，即约1,986.36万港元）及14,982,411枚MUP代币（按前一日在Richberg平台每枚4.4美元计价，折合约6,592.26万美元，即约5.14196亿港元）支付；二是最高2.2亿港元或然对价，可支付最多6,410,257枚MUP，具体金额将按AOMI截至2027年12月31日止两个财政年度经审计除税后利润平均值与参考盈利的差额、并乘以24.04倍市盈率确定。
根据独立估值机构方程评估有限公司采用市场法并以市盈率为主要估值方法的报告，AOMI 100%股权的估值介乎7.01亿至8.47亿港元，中值约7.74亿港元；以EV/S倍数交叉核对的估值区间为10.74亿至11.11亿港元，中值约10.93亿港元。
谊砾控股将以持有的MUP和金条结算本次收购，集团因此构成资产出售事项。根据香港联交所上市规则，收购事项的最高适用百分比率超过100%，构成非常重大收购事项；出售事项的最高适用百分比率超过75%，构成非常重大出售事项，均需遵守上市规则第14章的申报、公告、通函及股东批准规定。
公司将于股东特别大会上提交普通决议案，寻求股东对交易的批准。公司预计在10月30日或之前向股东寄发包含交易详情及特别大会通告的通函。
若交易完成，集团将不再持有任何金条，并预计在2026年财年确认MUP及金条交割对价公允价值收益约1,773.3万美元。或然对价的公允价值收益将于2028财年根据实际情况确认。
精彩评论