2026年9月30日，小鱼盈通控股有限公司（股票代码：00139）发布公告，披露内部控制顾问就集团2025年4月1日至2026年3月31日期间进行的内部控制检讨主要结果，并列明管理层后续整改计划。该检讨报告已于2026年8月出具。
本次内部控制检讨重点关注三大合规流程：一是上市规则第14章下的须予公布交易，二是第14A章下的关连交易，三是第13章的持续性责任管理。
1. 须予公布交易 • 观察：集团虽有非正式内部惯例，但未设立涵盖识别、监控、信息沟通、分类与披露、财务报告、培训及职责分工等内容的正式书面政策及程序。 • 建议：制定完备的端到端书面政策与程序，明确审查节点、分类规范及报告时限，并加强员工培训。 • 改进时点：集团已承诺于2026年9月底前实施相关书面政策及培训。
2. 规模测试计算及重大交易合规 • 观察：在山高控股股份非常重大出售事项及收购GIBO股份主要交易事项中，存在核心团队合规意识及交易前审查不足等问题。 • 建议：建立标准化交易前合规流程、设立由公司秘书、合规主任、法律顾问及财务部组成的多方交叉核查团队，并定期外聘内控顾问。 • 改进时点：上述措施计划于2026年9月底全部到位。
3. 关连交易管理 • 观察：现行政策未覆盖识别、监控、披露、财务报告及培训等关键环节，且主要依赖董事主动申报，缺乏系统化框架。 • 建议：全面修订并独立制定书面政策，建立集中更新的关连人士名册，定期培训相关人员。 • 改进时点：管理层预计于2026年9月底前完成政策落地及名册建立。
4. 持续性责任管理 • 结果：检讨期内无重大发现。
公告称，目前集团已开始落实检讨报告中的建议，董事会将持续监控内部控制系统的有效性。
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